Після початку війни українці, які виїхали до Європи, тривалий час користувалися поблажками податкових органів. Але станом на червень 2026 року перехідний період завершився: Україна запустила автоматичний обмін фінансовою інформацією CRS, а європейські країни дедалі ретельніше перевіряють статус резидентства.
Як визначають податковий статус
Податковим резидентом країни ви стаєте, якщо:
- перебуваєте там понад 183 дні на рік;
- центр життєвих інтересів перемістився (сім’я, робота, житло).
У такому випадку країна вимагає податок із усього світового доходу, включно з українськими зарплатами чи дивідендами.
Соціальна допомога (наприклад, німецький Bürgergeld) у Європі не оподатковується, але в Україні її потрібно декларувати. Податок на доходи не стягується, проте діє військовий збір 5%.
Податкові системи у популярних країнах
Польща
- Наймані працівники: 12% до 120 тис. злотих, далі — 32%. Неоподатковуваний мінімум — 30 тис. злотих.
- Підприємці: Ryczałt — паушальний податок від обороту (ІТ — 12% або 8,5%, торгівля — 3%).
Німеччина
- Наймані працівники: прогресивна шкала 14–42% (до 45% для високих доходів). Важливий «податковий клас». Мінімум — 12 тис. 96 євро. Додатково — церковний податок (8–9%) та солідарний збір.
- Підприємці: Gewerbe або Freiberufler. Окрім прибуткового податку, сплачують місцевий промисловий (Gewerbesteuer).
Чехія
- Наймані працівники: базова ставка 15%, для доходів понад 1,6 млн крон — 23%. Є знижка 30 тис. 840 крон.
- Підприємці: паушальний податок — фіксований платіж (9–26 тис. крон/міс.), що включає всі збори.
Іспанія
- Наймані працівники: прогресивна шкала 19–47%, з регіональними відмінностями.
- Підприємці: Autónomo — авансові платежі 20% від чистого прибутку + щомісячний внесок у соцстрах (80–530 євро).
«Чиста» зарплата при 3 тис. євро брутто
Українці, які працюють дистанційно, ризикують платити двічі: 18% ПДФО + 5% військовий збір в Україні та податки в Європі.
Між Україною та більшістю країн діють угоди про уникнення подвійного оподаткування. Податки, сплачені в Україні, можна зарахувати, але:
- доведеться доплатити різницю у ставках;
- військовий збір часто не визнається європейськими органами.
Юристи радять щороку брати довідку про резидентство в Україні та подавати її європейським фіскалам.
Як зменшити податкове навантаження
- Пільги на дітей: у Польщі — ~1 100 злотих на рік, у Німеччині — зменшення бази оподаткування.
- Home Office: списання витрат на інтернет, електроенергію, меблі.
- Витрати на дорогу: транспорт чи бензин можна віднімати від доходу.
Висновок
У 2026 році найкраща стратегія для українців у Європі — повна прозорість. CRS робить приховування доходів неможливим. Якщо ви працюєте на місцевому контракті — податки автоматично утримує роботодавець. Якщо ж маєте доходи в обох країнах — варто звернутися до місцевого податкового радника, щоб уникнути штрафів, які можуть сягати тисяч євро.
Раніше повідомлялося про Шок на німецькому ринку житла: оренда зростає вчетверо швидше за зарплати.
